### 18. Fakturowanie I Rozliczenia Finansowe Z Dostawcami USŁUG BILANSUJĄCYCH 18.1 Ogólne zasady (1) Rozliczenia finansowe pomiędzy DUB a OSP są dokonywane na podstawie wystawionych faktur oraz faktur korygujących. (2) Faktury oraz faktury korygujące są wystawiane oddzielnie za: (2.1) Energię bilansującą; (2.2) Moce bilansujące; (2.3) Rezerwę operacyjną. (3) Okresem fakturowania zobowiązań i należności pomiędzy DUB i OSP są dekady (okresy rozliczeniowe). (4) Faktura oraz faktura korygująca powinna zawierać wszystkie elementy wymagane przez obowiązujące przepisy, w szczególności określone w ustawie o podatku od towarów i usług. (4.1) Dodatkowo faktura powinna zawierać: (a) Numer raportu handlowego; (b) Okres rozliczeniowy; (4.2) Dodatkowo faktura korygująca powinna zawierać: (a) Numer raportu handlowego korygującego; (b) Numer raportu handlowego (korygowanego); (c) Okres rozliczeniowy (korygowany). (5) Faktury wystawiają DUB lub OSP nie później niż 15. dnia po ostatnim dniu okresu rozliczeniowego. Faktury korygujące DUB lub OSP wystawiają do 21. dnia miesiąca kalendarzowego, w którym dokonano korekty, tzn. sporządzono i udostępniono raport handlowy korygujący. (6) W dniu wystawienia faktury lub faktury korygującej wystawiający jest zobowiązany do przesłania jej w formie elektronicznej w rozumieniu ustawy o podatku od towarów i usług, a w przypadku braku akceptacji na stosowanie faktur elektronicznych dostarczenia jej w inny sposób do odbiorcy, za potwierdzeniem odbioru, nie później niż 7 dni przed upływem terminu płatności. (7) Terminem płatności faktur jest 25. dzień po ostatnim dniu okresu rozliczeniowego. Terminem płatności faktur korygujących jest ostatni dzień miesiąca kalendarzowego, w którym dokonano korekty. (8) Płatność należności wskazanej na każdej fakturze musi być dokonana nie później niż w terminie płatności. (9) Przepływy finansowe muszą nastąpić nie później niż w terminie płatności. (10) W przypadku niedotrzymania terminu płatności odsetki za opóźnienie mogą być naliczane, zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami, poczynając od następnego dnia po upływie terminu płatności. Jeżeli jednak faktura albo faktura korygująca, stanowiącą podstawę zapłaty, zostanie dostarczona do jej odbiorcy później niż 7 dni przed upływem terminu płatności, wówczas odsetki za opóźnienie mogą być naliczane, zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami, poczynając od następnego dnia po upływie 7 dni od dnia otrzymania faktury albo faktury korygującej przez jej odbiorcę. (11) W przypadku gdy płatności nie zostaną uregulowane w terminie płatności, OSP ma prawo skorzystać z zabezpieczenia należytego wykonania umowy przesyłania z DUB w zakresie dotyczącym rozliczeń na RB w celu pokrycia jego zobowiązań powiększonych o odsetki za opóźnienie naliczane zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami. (12) W przypadku wyczerpania się zabezpieczenia, o którym mowa w pkt (11), OSP ma prawo podjąć działania określone w WDB i umowie przesyłania pozwalające na ograniczenie zobowiązań DUB. (13) Ceny i stawki powołane w WDB lub ustalane zgodnie z ich postanowieniami nie zawierają należnego podatku od towarów i usług (VAT) ani podatku akcyzowego (akcyza). W odniesieniu do powołanych cen i stawek opłat, VAT i akcyza są naliczane zgodnie z powszechnie obowiązującymi w tym zakresie przepisami. DUB i OSP są zobowiązani do przekazywania drugiej stronie wszelkich informacji niezbędnych do prawidłowego naliczenia VAT i akcyzy. 18.2 Energia bilansująca (1) Podstawą do wystawienia faktury oraz faktury korygującej jest sporządzony przez OSP odpowiednio raport handlowy energii bilansującej oraz raport handlowy korygujący energii bilansującej. (2) W przypadku gdy suma należności wyznaczonych dla wszystkich JG danego DUB za dostarczoną energię bilansującą w okresie rozliczeniowym jest: (2.1) Dodatnia, to fakturę i fakturę korygującą za energię bilansującą dostarczoną na RB wystawia DUB; (2.2) Ujemna, to fakturę i fakturę korygującą za usługę przyjęcia energii bilansującej na RB wystawia OSP. (3) W przypadku gdy suma należności wyznaczonych dla wszystkich JG danego DUB za odebraną energię bilansującą w okresie rozliczeniowym jest: (3.1) Dodatnia, to fakturę i fakturę korygującą za energię bilansującą odebraną z RB wystawia OSP; (3.2) Ujemna, to fakturę i fakturę korygującą za usługę przyjęcia energii bilansującej z RB wystawia DUB. (4) Faktury za energię bilansującą dostarczoną na RB oraz faktury za usługę przyjęcia energii bilansującej na RB powinny zawierać następujące wielkości rozliczeniowe: (4.1) Sumaryczną energię bilansującą dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (4.2) Cenę dekadową za energię bilansującą dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (4.3) W przypadku faktury za energię bilansującą dostarczoną na RB: sumaryczną należność za energię bilansującą dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (4.4) W przypadku faktury za usługę przyjęcia energii bilansującej na RB: należność za usługę przyjęcia energii bilansującej na RB w okresie rozliczeniowym równą, wyznaczonej z przeciwnym znakiem, sumarycznej należności za energię bilansującą dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB. (5) Faktury za energię bilansującą odebraną z RB oraz faktury za usługę przyjęcia energii bilansującej z RB powinny zawierać następujące wielkości rozliczeniowe: (5.1) Sumaryczną energię bilansującą odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (5.2) Cenę dekadową za energię bilansującą odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (5.3) W przypadku faktury za energię bilansującą odebraną z RB: sumaryczną należność za energię bilansującą odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (5.4) W przypadku faktury za usługę przyjęcia energii bilansującej z RB: należność za usługę przyjęcia energii bilansującej z RB w okresie rozliczeniowym równą, wyznaczonej z przeciwnym znakiem, sumarycznej należności za energię bilansującą odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB. (6) Faktury korygujące za energię bilansującą dostarczoną na RB powinny zawierać: (6.1) Wielkości rozliczeniowe korygowane – pierwotne: (a) Sumaryczną energię bilansującą dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (b) Cenę dekadową za energię bilansującą dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (c) Sumaryczną należność za energię bilansującą dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (6.2) Wielkości rozliczeniowe po wprowadzeniu korekty: (a) Sumaryczną energię bilansującą dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (b) Cenę dekadową za energię bilansującą dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (c) Sumaryczną należność za energię bilansującą dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (6.3) Wielkość korekty: (a) Zmianę sumarycznej energii bilansującej dostarczonej na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (b) Zmianę ceny dekadowej za energię bilansującą dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (c) Zmianę sumarycznej należności za energię bilansującą dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB. (7) Faktury korygujące za energię bilansującą odebraną z RB powinny zawierać: (7.1) Wielkości rozliczeniowe korygowane – pierwotne: (a) Sumaryczną energię bilansującą odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (b) Cenę dekadową za energię bilansującą odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (c) Sumaryczną należność za energię bilansującą odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (7.2) Wielkości rozliczeniowe po wprowadzeniu korekty: (a) Sumaryczną energię bilansującą odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (b) Cenę dekadową za energię bilansującą odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (c) Sumaryczną należność za energię bilansującą odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (7.3) Wielkość korekty: (a) Zmianę sumarycznej energii bilansującej odebranej z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (b) Zmianę ceny dekadowej za energię bilansującą odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB; (c) Zmianę sumarycznej należności za energię bilansującą odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JG danego DUB. (8) Do faktur korygujących za usługę przyjęcia energii bilansującej stosuje się odpowiednio postanowienia pkt (6) i (7) z uwzględnieniem postanowień dotyczących faktur za usługę przyjęcia energii bilansującej, o których mowa w pkt (4) i (5). (9) W przypadku gdy w wyniku rozliczenia korygującego dla danego okresu rozliczeniowego zostanie zmieniony znak wyniku rozliczenia korygowanego w taki sposób, że skutkuje to zmianą charakteru transakcji udokumentowanej fakturą i w konsekwencji zmianą podmiotu wystawiającego fakturę zgodnie z postanowieniami pkt (2) i (3) (np. dostawa energii bilansującej na RB przez DUB stanie się świadczeniem przez OSP usługi przyjęcia energii bilansującej na RB albo świadczenie przez DUB usługi przyjęcia energii bilansującej z RB stanie się odbiorem energii bilansującej z RB przez DUB), faktury uprzednio wystawione odpowiednio przez DUB albo OSP należy skorygować do zera (wyzerować należność), a następnie wystawić nowe faktury dokumentujące transakcję, zgodnie z postanowieniami pkt (2) i (3). 18.3 Moce bilansujące (1) Podstawą do wystawienia faktury oraz faktury korygującej jest sporządzony przez OSP odpowiednio raport handlowy mocy bilansujących oraz raport handlowy korygujący mocy bilansujących. (2) W przypadku gdy suma należności wyznaczonych dla wszystkich JG danego DUB za moc bilansującą danego typu rezerwy mocy w okresie rozliczeniowym jest: (2.1) Dodatnia, to fakturę i fakturę korygującą za świadczenie mocy bilansującej danego typu rezerwy mocy wystawia DUB. (2.2) Ujemna, to fakturę i fakturę korygującą za usługę przejęcia zobowiązania świadczenia mocy bilansującej danego typu rezerwy mocy wystawia OSP. (3) Faktury za świadczenie mocy bilansujących oraz faktury za przejęcie zobowiązania świadczenia mocy bilansujących powinny zawierać następujące wielkości rozliczeniowe: (3.1) Zestawienie mocy bilansujących dla każdego typu uwzględnionej na fakturze mocy bilansującej: (a) Sumaryczną moc bilansującą w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (b) Cenę dekadową za moc bilansującą w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (c) W przypadku faktury za świadczenie mocy bilansujących: sumaryczną należność za moc bilansującą w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (d) W przypadku faktury za usługę przejęcia zobowiązania świadczenia mocy bilansujących: należność za usługę przejęcia zobowiązania świadczenia mocy bilansujących w okresie rozliczeniowym równą, wyznaczonej z przeciwnym znakiem, sumarycznej należności za moc bilansującą w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (3.2) W przypadku faktury za świadczenie mocy bilansujących: łączną należność za moce bilansujące uwzględnione na fakturze w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (3.3) W przypadku faktury za usługę przejęcia zobowiązania świadczenia mocy bilansujących: należność za usługę przejęcia zobowiązania świadczenia mocy bilansujących w okresie rozliczeniowym równą, wyznaczonej z przeciwnym znakiem, łącznej należności za moce bilansujące uwzględnione na fakturze w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB. (4) Faktury korygujące za świadczenie mocy bilansujących powinny zawierać: (4.1) Wielkości rozliczeniowe korygowane – pierwotne: (a) Zestawienie mocy bilansujących dla każdego typu uwzględnionej na fakturze mocy bilansującej: (i) Sumaryczną moc bilansującą w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (ii) Cenę dekadową za moc bilansującą w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (iii) Sumaryczną należność za moc bilansującą w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (b) Łączną należność w okresie rozliczeniowym za uwzględnione na fakturze moce bilansujące dla wszystkich JG danego DUB; (4.2) Wielkości rozliczeniowe po wprowadzeniu korekty: (a) Zestawienie mocy bilansujących dla każdego typu uwzględnionej na fakturze mocy bilansującej: (i) Sumaryczną moc bilansującą w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (ii) Cenę dekadową za moc bilansującą w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (iii) Sumaryczną należność za moc bilansującą w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (b) Łączną należność w okresie rozliczeniowym za uwzględnione na fakturze moce bilansujące dla wszystkich JG danego DUB; (4.3) Wielkość korekty: (a) Zestawienie mocy bilansujących dla każdego typu uwzględnionej na fakturze mocy bilansującej: (i) Zmianę sumarycznej mocy bilansującej w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (ii) Zmianę ceny dekadowej za moc bilansującą w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (iii) Zmianę sumarycznej należności za moc bilansującą w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (b) Zmianę łącznej należności w okresie rozliczeniowym za uwzględnione na fakturze moce bilansujące dla wszystkich JG danego DUB. (5) Do faktur korygujących za usługę przejęcia zobowiązania świadczenia mocy bilansujących stosuje się odpowiednio postanowienia pkt (4) z uwzględnieniem postanowień dotyczących faktur za usługę przejęcia zobowiązania świadczenia mocy bilansujących, o których mowa w pkt (3). (6) W przypadku gdy w wyniku rozliczenia korygującego dla danego okresu rozliczeniowego i danego typu rezerwy mocy zostanie zmieniony znak wyniku rozliczenia korygowanego w taki sposób, że skutkuje to zmianą charakteru transakcji udokumentowanej fakturą i w konsekwencji zmianą podmiotu wystawiającego fakturę zgodnie z postanowieniami pkt (2) (np. świadczenie mocy bilansującej przez DUB stanie się świadczeniem przez OSP usługi przejęcia zobowiązania świadczenia mocy bilansującej), faktury uprzednio wystawione odpowiednio przez DUB albo OSP w zakresie tego typu rezerwy mocy należy skorygować do zera (wyzerować należność), a następnie wystawić nowe faktury dokumentujące transakcję, zgodnie z postanowieniami pkt (2). 18.4 Rezerwa operacyjna (1) Podstawą do wystawienia faktury oraz faktury korygującej jest sporządzony przez OSP odpowiednio raport handlowy rezerwy operacyjnej oraz raport handlowy korygujący rezerwy operacyjnej. (2) Faktury i faktury korygujące za rezerwę operacyjną w poszczególnych okresach rozliczeniowych wystawia DUB. (3) Faktury za rezerwę operacyjną powinny zawierać następujące wielkości rozliczeniowe: (3.1) Sumaryczną wielkość rozliczanej rezerwy operacyjnej w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (3.2) Cenę dekadową rezerwy operacyjnej w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (3.3) Sumaryczną należność za rezerwę operacyjną w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB. (4) Faktury korygujące za rezerwę operacyjną danego DUB powinny zawierać: (4.1) Wielkości rozliczeniowe korygowane – pierwotne: (a) Sumaryczną wielkość rozliczanej rezerwy operacyjnej w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (b) Cenę dekadową rezerwy operacyjnej w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (c) Sumaryczną należność za rezerwę operacyjną w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (4.2) Wielkości rozliczeniowe po wprowadzeniu korekty: (a) Sumaryczną wielkość rozliczanej rezerwy operacyjnej w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (b) Cenę dekadową rezerwy operacyjnej w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (c) Sumaryczną należność za rezerwę operacyjną w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (4.3) Wielkości korekty: (a) Zmianę sumarycznej wielkości rozliczanej rezerwy operacyjnej w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (b) Zmianę ceny dekadowej za rezerwę operacyjną w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB; (c) Zmianę sumarycznej należności za rezerwę operacyjną w okresie rozliczeniowym dla wszystkich JG danego DUB. ### 19. Fakturowanie I Rozliczenia Finansowe Z Podmiotami ODPOWIEDZIALNYMI ZA BILANSOWANIE 19.1 Ogólne zasady (1) Rozliczenia finansowe pomiędzy POB a OSP są dokonywane na podstawie wystawionych faktur oraz faktur korygujących. (2) Faktury oraz faktury korygujące są wystawiane za energię niezbilansowania. (3) Okresem fakturowania zobowiązań i należności na RB pomiędzy POB i OSP są dekady (okresy rozliczeniowe). (4) Faktura oraz faktura korygująca powinna zawierać wszystkie elementy wymagane przez obowiązujące przepisy, w szczególności określone w ustawie o podatku od towarów i usług. (4.1) Dodatkowo, faktura powinna zawierać: (a) Numer raportu handlowego; (b) Okres rozliczeniowy; (4.2) Dodatkowo, faktura korygująca powinna zawierać: (a) Numer raportu handlowego korygującego; (b) Numer raportu handlowego (korygowanego); (c) Okres rozliczeniowy (korygowany). (5) Faktury wystawiają POB lub OSP nie później niż 15. dnia po ostatnim dniu okresu rozliczeniowego. Faktury korygujące POB lub OSP wystawiają do 21. dnia miesiąca kalendarzowego, w którym dokonano korekty, tzn. sporządzono i udostępniono raport handlowy korygujący. (6) W dniu wystawienia faktury lub faktury korygującej wystawiający jest zobowiązany do przesłania jej w formie elektronicznej w rozumieniu ustawy o podatku od towarów i usług, a w przypadku braku akceptacji na stosowanie faktur elektronicznych dostarczenia jej w inny sposób do odbiorcy, za potwierdzeniem odbioru, nie później niż 7 dni przed upływem terminu płatności. (7) Terminem płatności faktur jest 25. dzień po ostatnim dniu okresu rozliczeniowego. Terminem płatności faktur korygujących jest ostatni dzień miesiąca kalendarzowego, w którym dokonano korekty. (8) Płatność należności wskazanej na każdej fakturze musi być dokonana nie później niż w terminie płatności. (9) Przepływy finansowe muszą nastąpić nie później niż w terminie płatności. (10) W przypadku niedotrzymania terminu płatności odsetki za opóźnienie mogą być naliczane, zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami, poczynając od następnego dnia po upływie terminu płatności. Jeżeli jednak faktura albo faktura korygująca, stanowiącą podstawę zapłaty, zostanie dostarczona do jej odbiorcy później niż 7 dni przed upływem terminu płatności, wówczas odsetki za opóźnienie mogą być naliczane, zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami, poczynając od następnego dnia po upływie 7 dni od dnia otrzymania faktury albo faktury korygującej przez jej odbiorcę. (11) W przypadku gdy płatności nie zostaną uregulowane w terminie płatności, OSP ma prawo skorzystać z zabezpieczenia należytego wykonania umowy przesyłania z POB w zakresie dotyczącym rozliczeń na RB w celu pokrycia jego zobowiązań powiększonych o odsetki za opóźnienie, naliczane zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami. (12) W przypadku wyczerpania się zabezpieczenia, o którym mowa w pkt (11), OSP ma prawo podjąć działania określone w WDB i umowie przesyłania pozwalające na ograniczenie zobowiązań POB. (13) Ceny i stawki powołane w WDB lub ustalane zgodnie z ich postanowieniami nie zawierają należnego podatku od towarów i usług (VAT) ani podatku akcyzowego (akcyza). W odniesieniu do powołanych cen i stawek opłat, VAT i akcyza są naliczane zgodnie z powszechnie obowiązującymi w tym zakresie przepisami. POB i OSP są zobowiązani do przekazywania drugiej stronie wszelkich informacji niezbędnych do prawidłowego naliczenia VAT i akcyzy. 19.2 Energia niezbilansowania (1) Podstawą do wystawienia faktury oraz faktury korygującej jest sporządzony przez OSP odpowiednio raport handlowy energii niezbilansowania oraz raport handlowy korygujący energii niezbilansowania. (2) W przypadku gdy suma należności wyznaczonych dla wszystkich JB danego POB za dostarczoną energię niezbilansowania w okresie rozliczeniowym jest: (2.1) Dodatnia, to fakturę i fakturę korygującą za energię niezbilansowania dostarczoną na RB wystawia POB; (2.2) Ujemna, to fakturę i fakturę korygującą za usługę przyjęcia energii niezbilansowania na RB wystawia OSP. (3) W przypadku gdy suma należności wyznaczonych dla wszystkich JB danego POB za odebraną energię niezbilansowania w okresie rozliczeniowym jest: (3.1) Dodatnia, to fakturę i fakturę korygującą za energię niezbilansowania odebraną z RB wystawia OSP; (3.2) Ujemna, to fakturę i fakturę korygującą za usługę przyjęcia energii niezbilansowania z RB wystawia POB. (4) Faktury za energię niezbilansowania dostarczoną na RB oraz faktury za usługę przyjęcia energii niezbilansowania na RB powinny zawierać następujące wielkości rozliczeniowe: (4.1) Sumaryczną energię niezbilansowania dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (4.2) Cenę dekadową za energię niezbilansowania dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (4.3) W przypadku faktury za energię niezbilansowania dostarczoną na RB: sumaryczną należność za energię niezbilansowania dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (4.4) W przypadku faktury za usługę przyjęcia energii niezbilansowania na RB: należność za usługę przyjęcia energii niezbilansowania na RB w okresie rozliczeniowym równą, wyznaczonej z przeciwnym znakiem, sumarycznej należności za energię niezbilansowania dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB. (5) Faktury za energię niezbilansowania odebraną z RB oraz faktury za usługę przyjęcia energii niezbilansowania z RB powinny zawierać następujące wielkości rozliczeniowe: (5.1) Sumaryczną energię niezbilansowania odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (5.2) Cenę dekadową za energię niezbilansowania odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (5.3) W przypadku faktury za energię niezbilansowania odebraną z RB: sumaryczną należność za energię niezbilansowania odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (5.4) W przypadku faktury za usługę przyjęcia energii niezbilansowania z RB: należność za usługę przyjęcia energii niezbilansowania z RB w okresie rozliczeniowym równą, wyznaczonej z przeciwnym znakiem, sumarycznej należności za energię niezbilansowania odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB. (6) Faktury korygujące za energię niezbilansowania dostarczoną na RB powinny zawierać: (6.1) Wielkości rozliczeniowe korygowane – pierwotne: (a) Sumaryczną energię niezbilansowania dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (b) Cenę dekadową za energię niezbilansowania dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (c) Sumaryczną należność za energię niezbilansowania dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (6.2) Wielkości rozliczeniowe po wprowadzeniu korekty: (a) Sumaryczną energię niezbilansowania dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (b) Cenę dekadową za energię niezbilansowania dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (c) Sumaryczną należność za energię niezbilansowania dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (6.3) Wielkość korekty: (a) Zmianę sumarycznej energii niezbilansowania dostarczonej na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (b) Zmianę ceny dekadowej za energię niezbilansowania dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (c) Zmianę sumarycznej należności za energię niezbilansowania dostarczoną na RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB. (7) Faktury korygujące za energię niezbilansowania odebraną z RB powinny zawierać: (7.1) Wielkości rozliczeniowe korygowane – pierwotne: (a) Sumaryczną energię niezbilansowania odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (b) Cenę dekadową za energię niezbilansowania odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (c) Sumaryczną należność za energię niezbilansowania odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (7.2) Wielkości rozliczeniowe po wprowadzeniu korekty: (a) Sumaryczną energię niezbilansowania odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (b) Cenę dekadową za energię niezbilansowania odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (c) Sumaryczną należność za energię niezbilansowania odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (7.3) Wielkość korekty: (a) Zmianę sumarycznej energii niezbilansowania odebranej z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (b) Zmianę ceny dekadowej za energię niezbilansowania odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB; (c) Zmianę sumarycznej należności za energię niezbilansowania odebraną z RB w okresie rozliczeniowym przez wszystkie JB danego POB. (8) Do faktur korygujących za usługę przyjęcia energii niezbilansowania stosuje się odpowiednio postanowienia pkt (6) i (7) z uwzględnieniem postanowień dotyczących faktur za usługę przyjęcia energii niezbilansowania, o których mowa w pkt (4) i (5). (9) W przypadku gdy w wyniku rozliczenia korygującego dla danego okresu rozliczeniowego zostanie zmieniony znak wyniku rozliczenia korygowanego w taki sposób, że skutkuje to zmianą charakteru transakcji udokumentowanej fakturą i w konsekwencji zmianą podmiotu wystawiającego fakturę zgodnie z postanowieniami pkt (2) i (3) (np. dostawa energii niezbilansowania na RB przez POB stanie się świadczeniem przez OSP usługi przyjęcia energii niezbilansowania na RB albo świadczenie przez POB usługi przyjęcia energii niezbilansowania z RB stanie się odbiorem energii niezbilansowana z RB przez POB), faktury uprzednio wystawione odpowiednio przez POB albo OSP należy skorygować do zera (wyzerować należność), a następnie wystawić nowe faktury dokumentujące transakcję, zgodnie z postanowieniami pkt (2) i (3). ### 20. Koszty Rynku Bilansującego 20.1 Ogólne zasady (1) Na RB są ponoszone następujące koszty: (1.1) Koszt mocy bilansujących (KMB); (1.2) Koszt usuwania ograniczeń systemowych (KO); (1.3) Koszt rezerwy operacyjnej (KRO). (2) KMB, KO oraz KRO są przenoszone w opłacie przesyłowej według stawki jakościowej taryfy OSP. W przypadku gdy KMB lub KO mają wartość ujemną, to pomniejszają koszty alokowane do składnika systemowego opłaty przesyłowej. 20.2 Koszt mocy bilansujących (1) KMB jest związany z zapewnianiem przez OSP wymaganych wielkości mocy bilansujących w KSE. KMB dla danego OREB jest wyznaczany jako suma należności za moce bilansujące poszczególnych typów rezerwy mocy wszystkich JG, w następujący sposób: 𝐾𝑀𝐵𝑡 = ∑ ∑ 𝑁𝑀𝐵𝑃𝑈𝑗𝑡𝑟 (20.1) 𝑗∈𝑍𝐽𝐺 𝑟∈𝑅 gdzie: 𝐾𝑀𝐵𝑡 – Koszt mocy bilansujących dla OREB t [zł] 𝑁𝑀𝐵𝑃𝑈𝑗𝑡𝑟 – Należność dla JG j za moc bilansującą typu r dla OREB t [zł] 𝑍𝐽𝐺 – Zbiór wszystkich JG 𝑅 – Zbiór nabywanych typów rezerwy mocy: 𝑅 = {𝐹𝐶𝑅 𝐺 , 𝐹𝐶𝑅 𝐷 , 𝑎𝐹𝑅𝑅 𝐺 , 𝑎𝐹𝑅𝑅 𝐷 , 𝑚𝐹𝑅𝑅𝑑𝐺 , 𝑚𝐹𝑅𝑅𝑑𝐷 , 𝑅𝑅 𝐺 , 𝑅𝑅 𝐷 } 20.3 Koszt usuwania ograniczeń systemowych (1) KO jest związany z realizacją przez OSP działań bilansujących i dostosowawczych, stanowi część całkowitego kosztu pokrycia zapotrzebowania w obszarze RB (KCZ), która nie jest pokryta kosztami bilansowania (KB), i dla danego ORN jest wyznaczany w następujący sposób: 𝐾𝑂𝑡 = 𝐾𝐶𝑍𝑡 + 𝐾𝐵𝑡 (20.2) gdzie: 𝐾𝑂𝑡 – Koszt usuwania ograniczeń dla ORN t [zł] 𝐾𝐶𝑍𝑡 – Całkowity koszt pokrycia zapotrzebowania w obszarze RB dla OREB odpowiadającego ORN t [zł] 𝐾𝐵𝑡 – Koszt bilansowania energii dla ORN t [zł] (2) KCZ dla danego OREB powstaje w wyniku prowadzonych przez OSP działań bilansujących i dostosowawczych w ramach planowania pracy KSE oraz prowadzenia ruchu tego systemu. W ramach tych działań OSP dokonuje zakupu lub sprzedaży energii bilansującej niezbędnej do zbilansowania zasobów KSE. KCZ jest wyznaczany jako suma należności i zobowiązań wszystkich JG za energię bilansującą dostarczoną na RB albo odebraną z RB dla OREB odpowiadającego ORN w następujący sposób: 𝐾𝐶𝑍𝑡 = ∑ 𝑁𝐸𝐵𝑗𝑡 (20.3) 𝑗∈𝑍𝐽𝐺 gdzie: 𝐾𝐶𝑍𝑡 – Całkowity koszt pokrycia zapotrzebowania w obszarze RB dla OREB t [zł] 𝑁𝐸𝐵𝑗𝑡 – Należność za energię bilansującą JG j dla OREB t [zł] 𝑍𝐽𝐺 – Zbiór wszystkich JG (3) KB dla danego ORN odpowiada kosztom rozliczenia niezbilansowania na RB i jest wyznaczany jako suma należności i zobowiązań wszystkich JB za energię niezbilansowania dostarczoną na RB albo odebraną z RB w tym ORN, w następujący sposób: 𝐾𝐵𝑡 = ∑ 𝑁𝐸𝑁𝑗𝑡 (20.4) 𝑗∈𝑍𝐽𝐵 gdzie: 𝐾𝐵𝑡 – Koszt bilansowania energii dla ORN t [zł] 𝑁𝐸𝑁𝑗𝑡 – Należność za energię niezbilansowania JB j dla ORN t [zł] 𝑍𝐽𝐵 – Zbiór wszystkich JB (4) KCZ i KB w zależności od znaku mają następującą interpretację: (4.1) Jeżeli KCZ lub KB ma wartość dodatnią, to oznacza koszt poniesiony na RB; (4.2) Jeżeli KCZ lub KB ma wartość ujemną, to oznacza przychód na RB. 20.4 Koszt rezerwy operacyjnej (1) KRO jest związany z rozliczeniem mocy dostępnych dla OSP ponad nabyte wielkości mocy bilansujących. KRO dla danego OREB jest wyznaczany jako suma należności za rezerwę operacyjną wszystkich JG, w następujący sposób: 𝐾𝑅𝑂𝑡 = ∑ 𝑁𝑅𝑂𝑗𝑡 (20.5) 𝑗∈𝑍𝐽𝐺 gdzie: 𝐾𝑅𝑂𝑡 – Koszt rezerwy operacyjnej [zł] 𝑁𝑅𝑂𝑗𝑡 – Należność za rezerwę operacyjną JG j dla OREB t [zł] 𝑍𝐽𝐺 – Zbiór wszystkich JG